关于利用金融手段促进灵活就业人员参加养老保险问题研究

对利用金融手段促进灵活就业人员参加养老保险的研究成果如下：

一、灵活就业人员扩面参保的难题

多年来，我市一直不断推动社会保险扩面工作，特别是2016年实施全民参保计划以来，全市企业职工基本养老保险实际缴费人数实现显著增长，由2015年的290.16万人增加到299.44万人，增幅3.2%，高于近五年来1.98%的年均增幅。

在扩面工作中，灵活就业人员参保一直是扩面工作难点。灵活就业人员属于自愿参保，无法通过强制手段扩面。除此以外，灵活就业人员收入不稳定，对现金收入尤其看重，本身对于大额支出就前思后想，同时由于职工平均工资上涨带动养老保险缴费负担不断增加，养老保险费占用了他们越来越多的当期收入，缴费意愿更加摇摆不定。一旦他们生活遇到困难急需用钱，未来领取的养老保险解决不了当前问题，因此灵活就业人员宁可选择欠缴，也保留着现金以备急用。

要破解灵活就业人员参保难题，不能站在制度的供给角度，而是要站在灵活就业人员生活现金流收支的需求角度，思考他们需要什么样的政策，能够既满足当期支出需要，又满足未来养老保障的需要。

二、促进灵活就业人员参保的意义

一是促进人人享有养老保障的需要。《宪法》规定，公民年老后有从***和社会获得物质帮助的权利。如果没有养老金那么他们的养老来源只能依靠政府财政，不但加大财政负担，而且待遇水平不会很高，很难保障生活质量。因此需要推行全民参保计划，将养老金作为公民年老后的重要收入来源。

二是促进就业创业的需要。随着新业态、新产业的不断产生，就业形式、创业方式日趋多样，灵活就业的方式被越来越多的采用。需要研究适应灵活就业人员特点的参保政策，保障他们的养老权益。

三、利用金融手段促进灵活就业人员参保的措施建议

（一）主要思路

从需求角度看，主要解决灵活就业人员现金流问题，在不影响日常生活支出的前提下，多渠道筹措资金缴纳养老保险费、延长缴费年限，以期能够获得较高的养老待遇。

从制度供给角度看，国务院出台了《国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016—2020年）的通知》，提出大幅改善对城镇低收入人群、困难人群以及农村贫困人口、创业农民、创业大中专学生、残疾劳动者等初始创业者的金融支持。

主要思路是，养老保险可以借助普惠金融政策，由银行为灵活就业人员提供小额贷款，作为养老保险的缴费资金来源，在参保人员办理退休后，以其养老金的一部分作为银行贷款的还款来源。

（二）具体内容

1.申请条件

一是本市年满31岁的灵活就业人员，并且本人及配偶信用记录良好。设置这项条件主要出于银行审批贷款的风险控制角度考虑。

二是借款人退休时能够按月领取养老金，这项条件主要是为了确保借款人能够领取养老金，具有确定的还款来源。

三是借款人未来基本养老金不低于退休后月还款额的2倍。这项条件主要是为了使借款人偿还贷款后，仍然能有一定的养老金收入，维持正常生活。这需要匹配养老金预测的软件，方便计算贷款额度。

四是借款人需要同时购买相应寿险产品。这项条件主要是为了保障借款人去世后，发放贷款的银行可以收回贷款。

2.贷款额度

银行对借款人审批授信额度，借款人在授信额度内，自行选择贷款额度。授信额度为，考虑借款人的缴费金额、缴费年限、社保补贴比例、享受养老金待遇金额、年龄、家庭负债、***缴费基数上调、养老保险个人账户余额等因素后，借款人未来需要缴纳的养老保险费折现求和。授信额度具体公式为：

3.贷款利率

根据申请人信用情况，适当进行浮动，具体利率水平采取竞争方式产生或集中与贷款银行协商。

4.贷款年限

采取“a+b”的方式确定贷款年限，其中“a”为借款时***退休时的年限，在此期间借款人不还款；“b”为退休后还款年限，在此期间借款人利用养老金按月还款。

5.还款来源

还款来源为本人月基本养老金，每月最高还款额为本人月基本养老金的一半。

6.还款保障

一是授信评估。在发放贷款前，由银行对借款人的信用风险进行评估，降低还款逾期风险。

二是合同约定。一方面督促银行在审批授信额度后，及时发放贷款；另一方面在银行发放贷款后，督促借款人按照合同约定进行还款。

三是保险保障。一旦借款人未还清贷款前去世，可以利用寿险产品的保险金一次性还清贷款。

（三）参保人员的接受度

为了评估措施建议的可行性，我们前往红桥、河北等低收入人员相对较为集中的社区进行座谈，听取社区居民对措施建议的接受态度。

特别明显的情况是，2006年左右，我市三类依法退出市场的企业中，当时没能进入托管中心的小龄失业人员，目前已经接近退休年龄，他们最为欢迎这一措施建议：一是未来几年他们不用再自己筹资缴纳养老保险费，变相增加了当期的可支配现金；二是他们往往都享受着社保补贴，贷款额度仅是未给予社保补贴的部分，总体额度不大，未来还款压力相对较小；三是他们已有缴费年限较长，未来养老金水平较高，偿还贷款后不影响正常生活，

举例测算：老王今年55岁，距离60岁退休还有5年，目前在个人缴费窗口参保缴费，并享受50%社保补贴。这种情况下，老王可以申请参保贷款。据测算，贷款额为23006元，贷款期限为5+5年（前5年不还款，自第6年起还款），还款方式为等额本息月还款模式。这样一来，老王自55岁起，每年可以不用另外准备资金缴纳养老保险费，待年满60办理退休后，每月从基本养老金中还款451.38 元。按照全市月人均养老金2702元计算，老王的月还款额占月基本养老金的16.7%。还款五年完毕，66岁后正常享受养老金。

（四）银行的意愿

在拟定措施建议的过程中，我们借助一些银行的专业力量，对措施建议的进行深入测算、对可行性进行论证。银行认为，利用金融手段促进灵活就业人员参加养老保险，是普惠金融政策的一项典型应用。灵活就业人员是普惠金融政策的重要受众群体；参加养老保险又是增进民生福祉的重要措施，是普惠金融的重要目的；银行又是普惠金融产品和服务的主要提供者，因此这一措施是人力社保政策和普惠金融政策的优质结合政策。目前我们***大力发展普惠金融，不但有利于促进金融业可持续均衡发展，而且是推动大众创业、万众创新，增进社会公平和社会和谐重要长远规划。银行希望为本市灵活就业人员提供优质的服务。

（五）金融监管部门的态度

我们了解到，金融监管部门对此措施建议表示认可。特别是按照***普惠金融规划的要求，他们也将健全金融监管差异化激励机制，以正向激励为导向，从业务和机构两方面采取差异化监管政策，引导银行将信贷资源更多投向特殊群体等普惠金融薄弱群体。

四、措施建议的创新点

一是分析视角。站在灵活就业人员日常生活的角度，分析其收支现金流，进而提出利用金融手段促进灵活就业人员参加养老保险的措施建议。

二是缴费来源。通过银行贷款进行缴费，腾挪出灵活就业人员的现金收入，在不影响当期生活的基础上，按期缴纳养老保险费，提高其资金使用效率。

三是还款来源。利用本人养老金的一半以下资金偿还贷款，贷款额自主选择，保障退休后基本生活。

四是还款保障。在贷款的同时，由借款人购买寿险产品，避免了借款人去世无法还款的风险，保障了贷款银行的权益。

专家点评：该调研课题系统分析了目前我市灵活就业人员参加养老保险现状。通过可行性分析，以创新的思路，明晰的路径，提出了采取政府主导、金融机构参与、灵活就业受益的贷款式养老保险参保模型。该课题具有一定的实用性，建议，可先择行业、择合作机构，小范围试验，并逐步调整完善，在确保可行性前提下，推广。